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(上接C79版)

(續(xù)表)

（3）“十八、補(bǔ)充資料”更正內(nèi)容

①注釋:1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表

②注釋:2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益

4.更正2018年年度報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表附注及相關(guān)信息情況

2015年度報(bào)告的“第十一節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告”部分，針對(duì)“七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋”以及“十六、其他重要事項(xiàng)”和“十八、補(bǔ)充資料”的披露內(nèi)容，進(jìn)行了如下更正：

（1）“七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋”更正內(nèi)容

①注釋：24、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債

(4).未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)

(5).未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期

②注釋：25、其他非流動(dòng)資產(chǎn)

③注釋：29、應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付賬款

總表情況

(1).分類列示

應(yīng)付賬款

(1).應(yīng)付賬款列示

④注釋：32、應(yīng)交稅費(fèi)

⑤注釋：51、未分配利潤(rùn)

⑥注釋：52、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本

⑦注釋：55、管理費(fèi)用

⑧注釋：63、營(yíng)業(yè)外收入

⑨注釋：65、所得稅費(fèi)用

(1)所得稅費(fèi)用表

(2)會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程

⑩注釋：68、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料/（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料

（2）“十六、其他重要事項(xiàng)”更正內(nèi)容

注釋：6、分部信息/（2）報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息

（續(xù)表）

十八、補(bǔ)充資料的更正內(nèi)容涉及：凈資產(chǎn)收益率和每股收益的調(diào)整說(shuō)明。

5.更正2019年年度報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表附注及相關(guān)信息情況

2019年度報(bào)告的“第十一節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告”部分陜西會(huì)計(jì)網(wǎng)上報(bào)名入口，針對(duì)“七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋”以及“十六、其他重要事項(xiàng)”和“十八、補(bǔ)充資料”的披露內(nèi)容，進(jìn)行了相應(yīng)的修正和更新。

（1）“七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋”更正內(nèi)容

①注釋：11、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)

②注釋：12、其他流動(dòng)資產(chǎn)

③注釋：29、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債

④注釋：30、其他非流動(dòng)資產(chǎn)

（續(xù)表）

⑤注釋：35、應(yīng)付賬款/（1）應(yīng)付賬款按賬齡列示

⑥注釋：58、未分配利潤(rùn)

⑦注釋：59、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本

⑧注釋：62、管理費(fèi)用

⑨注釋：72、營(yíng)業(yè)外收入

⑩注釋：74、所得稅費(fèi)用

注釋：74、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料/（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料

（三）、公司董事會(huì)和管理層對(duì)更正事項(xiàng)的性質(zhì)及原因的說(shuō)明：

公司對(duì)此次會(huì)計(jì)錯(cuò)誤的糾正進(jìn)行了深入分析，發(fā)現(xiàn)主要原因在于子公司管理未能跟上企業(yè)發(fā)展的步伐，這直接導(dǎo)致了部分業(yè)務(wù)未能嚴(yán)格遵循內(nèi)部控制的規(guī)定，出現(xiàn)了執(zhí)行上的不足。為此，公司已對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了責(zé)任追究。公司致力于強(qiáng)化子公司的內(nèi)部控制體系構(gòu)建，對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行深入梳理，提升內(nèi)部信息交流效率，不斷強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)工作，以便及早發(fā)現(xiàn)下屬公司面臨的各種問(wèn)題，并要求在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行整改，同時(shí)進(jìn)行有效追蹤，確保內(nèi)部控制措施得到全面執(zhí)行，從根本上消除執(zhí)行不到位的風(fēng)險(xiǎn)貝語(yǔ)網(wǎng)校，防止類似事件再次發(fā)生。

三、董事會(huì)、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的結(jié)論性意見

1、董事會(huì)意見

公司此次對(duì)前期會(huì)計(jì)錯(cuò)誤進(jìn)行修正及追溯調(diào)整，嚴(yán)格遵循了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)——會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》以及《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》等規(guī)范性文件的要求，此舉有助于更真實(shí)、公正地展現(xiàn)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成效，經(jīng)董事會(huì)審議陜西會(huì)計(jì)網(wǎng)上報(bào)名入口，一致同意采納此次會(huì)計(jì)錯(cuò)誤的修正及追溯調(diào)整方案。董事會(huì)將嚴(yán)格監(jiān)督公司對(duì)內(nèi)控體系的持續(xù)優(yōu)化，致力于強(qiáng)化內(nèi)部控制，并持續(xù)優(yōu)化財(cái)務(wù)核算流程，以防止類似事件再次發(fā)生。

2、獨(dú)立董事意見

公司此次對(duì)前期會(huì)計(jì)錯(cuò)誤進(jìn)行更正及追溯調(diào)整，嚴(yán)格遵守了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)——會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》以及《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》的相關(guān)規(guī)定，從而能更真實(shí)、公正地展示公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，有助于提升公司財(cái)務(wù)信息的披露水平。本次對(duì)會(huì)計(jì)錯(cuò)誤的修正以及追溯調(diào)整事宜的審查和決定過(guò)程嚴(yán)格遵守了國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)以及《公司章程》的具體規(guī)定，并未對(duì)公司的利益或股東，尤其是中小股東的利益造成任何損害。因此，我們一致贊同公司此次對(duì)會(huì)計(jì)錯(cuò)誤的修正及追溯調(diào)整的做法。

3、監(jiān)事會(huì)意見

公司此次對(duì)前期會(huì)計(jì)錯(cuò)誤進(jìn)行更正及追溯調(diào)整，嚴(yán)格遵守了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)條款，確保了財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的準(zhǔn)確性與公正性。此次會(huì)計(jì)錯(cuò)誤的更正及追溯調(diào)整的審議與表決過(guò)程，嚴(yán)格依照國(guó)家法律法規(guī)及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，未對(duì)公司及其股東利益造成任何損害。監(jiān)事會(huì)對(duì)本次會(huì)計(jì)錯(cuò)誤的更正及追溯調(diào)整表示贊同。

4、會(huì)計(jì)師事務(wù)所意見

希格瑪會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）針對(duì)貴公司此次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事宜，出具了鑒證報(bào)告。報(bào)告指出，公司管理層編制的《陜西建設(shè)機(jī)械股份有限公司關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正專項(xiàng)說(shuō)明》遵循了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)——會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》等相關(guān)法規(guī)要求，真實(shí)地呈現(xiàn)了貴公司前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的實(shí)際情況。

相關(guān)詳細(xì)信息可查閱公司于同日通過(guò)上海證券交易所網(wǎng)站發(fā)布的希格瑪會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）針對(duì)《陜西建設(shè)機(jī)械股份有限公司前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正專項(xiàng)說(shuō)明》的鑒證報(bào)告。

四、備查文件

1、公司第六屆董事會(huì)第四十次會(huì)議決議；

2、公司第六屆監(jiān)事會(huì)第十四次會(huì)議決議；

公司獨(dú)立董事對(duì)第十屆董事會(huì)第十六次會(huì)議所涉事項(xiàng)發(fā)表了獨(dú)立見解。

希格瑪會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）編制的《陜西建設(shè)機(jī)械股份有限公司關(guān)于前期會(huì)計(jì)錯(cuò)誤更正的專項(xiàng)說(shuō)明鑒證報(bào)告》，編號(hào)為希會(huì)其字(2020)0301號(hào)。

特此公告。

陜西建設(shè)機(jī)械股份有限公司董事會(huì)

2020年7月16日