你知道出納的基本工作流程是怎樣的的嗎？
更新時間：2023-06-17 17:02:48作者：佚名
財會實戰：文員的基本工作步驟
內勤工作，顧名思義，出即總額，納即收入。內勤工作是管理本幣資金、票據、有價期貨進進出出的一項工作。你曉得文員的工作步驟是如何的嗎?下邊是yjbys小編為你們帶給的文員的基本工作步驟。歡迎閱讀。
文員的定義
文員，作為財會名詞，利用在不同場合有著不同含意。從這個視角講，文員一詞起碼有內勤工作、出納人員兩種含義。
內勤工作，顧名思義，出即總額，納即收入。文員工作是管理本幣資金、票據、有價期貨進進出出的一項工作。
簡略的說,在企業里,文員就是負責現金和中行存款的收入和開支的工作,是一項很詳細的工作。各中行的儲蓄、結算等窗口的工作也屬于這個范疇。而從事這項工作的人員稱為:文員人員或文員員。
文員的基本工作步驟
初審原始憑證——填制收付款憑證——登記現金日記帳、銀行存款日記帳——交單給財會記帳
文員工作的.詳細內容
(1)本幣資金核算
①辦理現金收付，嚴苛按規定收付款項。嚴苛根據國家有關現金管理體制的規定，依照內控人員初審蓋章的收付款憑單進行初審，代辦稅款收付。對于重大的支出項目，應當經過財會經理人員、總財會師或單位領導初審蓋章，方可申領。收付款后，要在收付款憑單上蓋章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
②辦理中行對賬，規范使用收據出納實務操作，嚴苛控制簽發空白匯票。如因特殊狀況確需簽發不填寫總額的匯款收據時，應當在匯票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額和報銷年限，并由領用期票人在專設登記簿上蓋章。逾期未用的空白匯票應還給簽發人。對于填寫錯誤的本票，必須加蓋“作廢”戳記，與借據一并保存。匯票丟失時要立刻向中行代辦銷戶手續。不準將中行帳戶租賃、出賣給任何單位或個人代辦對賬。
③登記日記帳出納實務操作，保證日清月結。按照早已代辦完畢的收付款憑單，逐項次序登記現金日記帳和中行存款日記帳，并結出余額。中行存款日記帳的帳面余額要及時與中行對帳單核實。年底要編制中行存款余額調節表，使帳面余額與對帳單上的余額調節后相符。對于未達賬款，要及時查詢。要隨時把握中行存款余額，不準簽發反抽匯票。
④保管庫存現金，保管有價期貨。對于現金和各類有價期貨，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得少于中行核定的限額，超出部份要及時存入中行。不得以“白條”充抵現金，更不得任意貪污現金。假如發覺庫存現金有匱乏或盈余，應查明緣由，按照狀況分別處理，不得擅自搶走或補足。如有匱乏，要負賠付責任。壽險柜密碼要保密，保管好鎖匙，不得任意轉交別人。
⑤保管有關圖章，登記吊銷匯票。文員應當妥善保管所管的圖章，嚴苛根據規定用途使用(但簽發本票的各類圖章，不得全部交由文員一人保管)。對于空白支票和空白匯票應當嚴苛管理，專設登記簿登記，認真代辦領用吊銷手續。
⑥復核收入收據，代辦銷售對賬。認真初審銷售業務的有關收據，嚴苛根據銷售協議和中行對賬機制代辦銷售稅款對賬，催繳銷售款項。發生銷售爭端、貨款被拒付時，要通告有關部委及時處理。
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