年終獎個人所得稅稅率表，你了解多少？：工資、薪金所得適用稅率
更新時間：2025-09-14 09:50:47作者：佚名
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薪酬收入，按照七檔超額累進稅率征收稅款2025年年終一次性獎金稅率表，稅率從百分之三到百分之四十五不等。
個人所得稅稅率表（一）
計算綜合所得時,需要區分含稅收入與不含稅收入,并按照相應稅率確定應納稅額,同時減去速算扣除數之后才是最終需要繳納的稅款
不超過1500元的
不超過1455元的
超過1500元至4,500元的部分
超過1455元至4,155元的部分
10
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超過4,500元至9,000元的部分
超過4,155元至7,755元的部分
20
555
超過9,000元至35,000元的部分
超過7,755元至27,255元的部分
25
1,005
超過35,000元至55,000元的部分
超過27,255元至41,255元的部分
30
2,755
超過55,000元至80,000元的部分
超過41,255元至57,505元的部分
35
5,505
超過80,000元的部分
超過57,505的部分
45
13,505
本表所列含稅級距中的應納稅所得額，等于每月收入金額減去各項社會保險金，再減去起征點，3500元對于外籍人士是4800元，所得的剩余部分。
稅級區間針對納稅者自行承擔稅負的工薪收入;稅級區間針對他人代為承擔稅負的工薪收入。
二、年終獎所得
年終獎收入，需將總額分攤到十二個月，按每月均攤數額來判定適用稅率及速算扣除額，年終獎的稅率標準與工資薪金所得的稅率標準一致，不過它們的計算方法有所區別。
個人所得稅稅率表（二）
級數平均每月收入稅率(%)速算扣除數
不超過1500元的
超過1500元至4,500元的部分
10
105
超過4,500元至9,000元的部分
20
555
超過9,000元至35,000元的部分
25
1,005
超過35,000元至55,000元的部分
30
2,755
超過55,000元至80,000元的部分
35
5,505
超過80,000元的部分
45
13,505
本表格所列的平均月收入，是通過將年終獎金總額分配到十二個月中計算得出的。
2、稅率表與工資、薪金所得稅率表相同。
個體經營者制造、販賣活動獲取的收益留學之路，以及承包、租賃公司等機構經營活動取得的報酬
個人所得稅稅率表（三）
級數含稅級距不含稅級距稅率 (%)速算扣除數
不超過15,000元的
不超過14,250元的
超過15,000元到30,000元的部分
超過14,250元至27,750元的部分
10
750
超過30,000元至60,000元的部分
超過27,750元至51,750元的部分
20
3,750
超過60,000元至100,000元的部分
超過51,750元至79,750元的部分
30
9,750
超過100,000元的部分
超過79,750元的部分
35
14,750
本表格所列含稅級距，是指一個納稅年度內2025年年終一次性獎金稅率表，總收入扣除成本、費用及損失后的剩余金額。
這個區間標準針對個人工商業者的生產運營收益，以及企業或機構的承包管理、租賃管理收益。那個區間標準針對由其他方面（組織）代為扣除稅款的承包管理、租賃管理收益。
四、稿酬所得
稿費收入，按照比例稅率計算，稅率是二十個百分點，并且根據應繳稅額減少百分之三十，最終稅率是十四個百分點。
五、勞務報酬所得
個人所得稅稅率表（四）
級數含稅級距不含稅級距稅率(%)速算扣除數
不超過20,000元的
不超過16,000元的
20
超過20,000元到50,000元的部分
超過16,000元至37,000元的部分
30
2,000
超過50,000元的部分
超過37,000元的部分
40
7,000
表里的應稅區間和免稅區間，都是依據稅法，扣除相關成本之后的收入額度。
涉及稅款由個人承擔的勞務報酬所得,應適用含稅級距,涉及稅款由他人代為支付的情況,則應采用不含稅級距。
六、特許權使用費所得、財產租賃所得
所得額若在4,000元以下者，先扣除800元；若超過4,000元，則扣除所得額的百分之二十，再對剩余部分按百分之二十的比例稅率征稅。
財產轉讓獲得的收益，在扣除資產最初的價值以及正常開支之后，剩余部分依照百分之二十的比例稅率進行納稅。
利息、股利、分紅等收益，以及意外收入和其他各類收入，均按百分之二十的稅率計征稅款。
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