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深圳科瑞技術(shù)股份有限公司

會(huì)計(jì)師事務(wù)所選聘制度

（2025年 9月）

第一章總則

為了使深圳科瑞技術(shù)股份有限公司（以下簡稱“公司”）的會(huì)計(jì)師事務(wù)所選聘流程更加規(guī)范化，鼓勵(lì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)開展公平競爭，提升審計(jì)工作的水準(zhǔn)，保障相關(guān)方及會(huì)計(jì)師事務(wù)所的正當(dāng)權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國公司法》《國有企業(yè)、上市公司選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理辦法》《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》等法律規(guī)范以及《深圳科瑞技術(shù)股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）的相關(guān)條款，結(jié)合公司運(yùn)營的具體狀況，特制定本制度。

這項(xiàng)制度里提到的聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所，是指公司依照相關(guān)法律法規(guī)，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)并出具報(bào)告的活動(dòng)。對(duì)于選擇承擔(dān)其他專項(xiàng)審計(jì)任務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，公司管理層會(huì)根據(jù)事情的重要程度，可以參照本制度來操作。

公司挑選會(huì)計(jì)事務(wù)所前需先獲得董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的批準(zhǔn)，然后提交給董事會(huì)討論，最終由股東會(huì)拍板定奪。在董事會(huì)和股東會(huì)討論之前，公司不允許聘請(qǐng)會(huì)計(jì)事務(wù)所執(zhí)行審計(jì)工作。

第四條 公司最大股東、最終控制者，在董事會(huì)、股東會(huì)討論之前，不可以向公司選定的會(huì)計(jì)事務(wù)所傳達(dá)信息，也不得插手審計(jì)小組獨(dú)立執(zhí)行檢查任務(wù)。

第二章會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量要求

第五條 公司選聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

這家公司擁有獨(dú)立的法律地位，同時(shí)滿足國家相關(guān)行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及中國證監(jiān)會(huì)對(duì)于從事證券期貨業(yè)務(wù)所要求的各項(xiàng)資質(zhì)條件，并且已經(jīng)獲得了相應(yīng)的執(zhí)業(yè)許可。

擁有穩(wěn)定的工作地點(diǎn)，設(shè)有完備的團(tuán)隊(duì)架構(gòu)，并且建立了周密的內(nèi)部運(yùn)作規(guī)范和監(jiān)督機(jī)制。

（三）熟悉國家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策；

（四）能夠圓滿履行審計(jì)職責(zé)并保障審計(jì)水準(zhǔn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，按期且高質(zhì)量地執(zhí)行審計(jì)工作內(nèi)容。

嚴(yán)格遵守涉及財(cái)政審查的法規(guī)制度，具備優(yōu)良的社會(huì)聲望和職業(yè)表現(xiàn)記錄；若更換會(huì)計(jì)事務(wù)所，新任機(jī)構(gòu)過去三年內(nèi)須無涉證券期貨領(lǐng)域的行政懲戒。

具備落實(shí)安全保密責(zé)任的能力，按照法律法規(guī)以及合同條款貝語網(wǎng)校，對(duì)信息處置流程進(jìn)行規(guī)范化管理。

（七）法律法規(guī)規(guī)定的其他條件。

第三章選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所程序

第六條 董事會(huì)內(nèi)部監(jiān)察小組,或者公司內(nèi)部其他相應(yīng)部門,有權(quán)向董事機(jī)構(gòu)提交聘請(qǐng)專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)的動(dòng)議。

（二）獨(dú)立董事或三分之一以上的董事；

第七條 審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)確定會(huì)計(jì)師事務(wù)所人選，并監(jiān)督其審計(jì)工作執(zhí)行情況。審計(jì)委員會(huì)在確定會(huì)計(jì)師事務(wù)所人選時(shí)，需要認(rèn)真履行以下職責(zé)：首先，根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)，制定確定會(huì)計(jì)師事務(wù)所的政策、流程及相關(guān)內(nèi)部控制制度。

（二）提議啟動(dòng)選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所相關(guān)工作；

審查挑選資料，明確考核要點(diǎn)和詳細(xì)打分規(guī)范，管控挑選流程；建議可能聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)事務(wù)所及審計(jì)開銷，遞交主管單位拍板；監(jiān)視和點(diǎn)評(píng)會(huì)計(jì)事務(wù)所的審計(jì)活動(dòng)；

每一年都要將聘用的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的工作表現(xiàn)評(píng)價(jià)文件，以及審計(jì)委員會(huì)執(zhí)行監(jiān)管任務(wù)的狀況匯報(bào)，遞交給董事機(jī)構(gòu)。

承擔(dān)法律規(guī)章、組織規(guī)范及董事機(jī)構(gòu)許可的會(huì)計(jì)職業(yè)人士征選任務(wù)的其它相關(guān)事務(wù)。

第八條 公司審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)下列情形保持高度謹(jǐn)慎和關(guān)注：

公司更換會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，在完成財(cái)務(wù)報(bào)表編制之后且未發(fā)布之前進(jìn)行，若在兩個(gè)財(cái)年里相繼更換，或者在一個(gè)財(cái)年里反復(fù)更換，均屬于特殊情況。

（二）該擬聘任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所最近三年間，因工作水平問題遭受過多次政府懲罰，或者同時(shí)有幾個(gè)審計(jì)業(yè)務(wù)正面臨審查程序。

（四）任期中審計(jì)開銷同前一年相比出現(xiàn)顯著差異，或者新選聘的合同價(jià)格遠(yuǎn)低于參考價(jià)值，

（五）事務(wù)所沒有依照規(guī)定更換審計(jì)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人和主審注冊(cè)師,執(zhí)行了非本質(zhì)性的輪換工作。

第九條 企業(yè)與應(yīng)聘機(jī)構(gòu)需對(duì)選拔、推薦、評(píng)定、錄用等文書及相關(guān)決議資料妥善保管，嚴(yán)禁作假、篡改、藏匿或銷毀。這些文件資料的留存時(shí)日，自選拔活動(dòng)終止后不得少于十年。

第十條 招募會(huì)計(jì)事務(wù)所必須運(yùn)用競爭性協(xié)商、公開招標(biāo)、定向招標(biāo)、單獨(dú)選定等手段，或是其他有助于全面掌握會(huì)計(jì)事務(wù)所專業(yè)水平的招募途徑，確保招募過程公正透明。

選擇兩家或兩家以上會(huì)計(jì)師事務(wù)所，就服務(wù)項(xiàng)目和服務(wù)條款展開協(xié)商，進(jìn)行報(bào)價(jià)競爭，公司根據(jù)此結(jié)果，選定最符合服務(wù)要求的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

采用公開招標(biāo)方法,邀請(qǐng)符合相關(guān)資格標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所參與公開角逐,進(jìn)行競爭性選擇。

（三）采取邀請(qǐng)方式選擇，要求有兩家或更多符合標(biāo)準(zhǔn)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所參與角逐。

（四）單獨(dú)遴選時(shí)，會(huì)約請(qǐng)符合特定資格條件的會(huì)計(jì)事務(wù)組織進(jìn)行磋商，并參與遴選過程。

公開選拔時(shí)，需在公司官方網(wǎng)站等公開途徑公布選拔公告，公告須載明選拔基本事項(xiàng)、評(píng)審要點(diǎn)、詳細(xì)打分規(guī)則等；企業(yè)應(yīng)依照法規(guī)明確公告發(fā)布后，會(huì)計(jì)師事務(wù)所遞交應(yīng)聘材料的有效期限，保證其有足夠時(shí)間了解選拔詳情、準(zhǔn)備相關(guān)材料；企業(yè)不得設(shè)置不合理的條件來限制或排除可能的應(yīng)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，也不得針對(duì)特定機(jī)構(gòu)單獨(dú)制定選拔標(biāo)準(zhǔn)。公布選拔名單務(wù)必迅速，公布信息須涵蓋預(yù)定聘用的事務(wù)所名稱以及審計(jì)開銷。

第十一條 公司需要明確設(shè)定挑選會(huì)計(jì)公司的衡量尺度，要審視這些機(jī)構(gòu)提交的申請(qǐng)材料，同時(shí)把參與評(píng)估的人員的看法記錄下來并加以保存。選擇會(huì)計(jì)公司的衡量項(xiàng)目，至少應(yīng)該涵蓋審計(jì)開銷的報(bào)出數(shù)額、這些機(jī)構(gòu)具備的資格條件、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的可靠程度等。

企業(yè)需對(duì)每份具備資格的求職資料分別進(jìn)行評(píng)估、計(jì)分，然后合并各項(xiàng)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的分?jǐn)?shù)。

該項(xiàng)評(píng)估里，品質(zhì)把控的比重須在四成以上，審計(jì)開銷的占比須在十五分之一下。當(dāng)機(jī)構(gòu)評(píng)估事務(wù)所以及的優(yōu)劣程度時(shí)，必須著重考察其品質(zhì)規(guī)范以及執(zhí)行狀況，涵蓋項(xiàng)目建議、不同意見處理、工作質(zhì)量復(fù)核、工作質(zhì)量檢驗(yàn)、品質(zhì)問題發(fā)現(xiàn)與修正等層面的規(guī)章和流程。

第十二條 公司在比較會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)費(fèi)用報(bào)價(jià)時(shí)，需先確定基準(zhǔn)價(jià)格，這個(gè)基準(zhǔn)價(jià)格應(yīng)取所有符合選聘文件條件的會(huì)計(jì)師事務(wù)所報(bào)價(jià)的平均數(shù)深圳會(huì)計(jì)網(wǎng)官網(wǎng)，然后依據(jù)以下公式來計(jì)算審計(jì)費(fèi)用報(bào)價(jià)的得分：

審計(jì)費(fèi)用報(bào)價(jià)的得分是這樣計(jì)算的：首先用選聘基準(zhǔn)價(jià)減去審計(jì)費(fèi)用報(bào)價(jià)，然后取絕對(duì)值，接著把這個(gè)絕對(duì)值除以選聘基準(zhǔn)價(jià)，再用1減去這個(gè)商，最后將結(jié)果乘以審計(jì)費(fèi)用報(bào)價(jià)要素所占的權(quán)重分值。

公司聘用會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)一般不允許設(shè)定價(jià)格上限，如果確實(shí)需要設(shè)定，必須在聘用文件中闡述該價(jià)格上限的制定理由及其合理性。

第十四條 在工作期間，企業(yè)與審計(jì)機(jī)構(gòu)能夠依據(jù)居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)的波動(dòng)、社會(huì)平均薪資的增減，以及工作體量、工作難度的變動(dòng)等條件，適當(dāng)?shù)刈兏鼨z查服務(wù)的報(bào)酬。

審計(jì)費(fèi)用比前一年減少二十分之一以上，公司需按照規(guī)定，在公開披露的資料里，寫明這一期審計(jì)費(fèi)用的具體數(shù)額，是如何確定價(jià)格的，費(fèi)用有什么變動(dòng)，以及變動(dòng)的原因。

第十五條 選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所程序：

審計(jì)委員會(huì)明確指定代理機(jī)構(gòu)的資格標(biāo)準(zhǔn)與需求，同時(shí)告知企業(yè)相關(guān)職能部門著手進(jìn)行預(yù)備性工作、情況核實(shí)、文件匯集等任務(wù)。

報(bào)名的會(huì)計(jì)師事務(wù)所須在指定時(shí)限內(nèi)，把必要文件交給審計(jì)委員會(huì)，由其先做審核，再進(jìn)行歸類匯總。

（三）審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)考察應(yīng)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資格條件；審計(jì)委員會(huì)可以通過檢查相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的工作質(zhì)量材料、檢索公開資訊，或者向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、財(cái)政部門、審計(jì)機(jī)關(guān)以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)等途徑進(jìn)行了解，以核實(shí)這些會(huì)計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)水平與誠信狀況，在必要時(shí)應(yīng)當(dāng)請(qǐng)預(yù)定聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所到現(xiàn)場進(jìn)行說明。

調(diào)查結(jié)束后，審計(jì)委員會(huì)需要就是否委托專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)作出正式評(píng)估結(jié)論，如果經(jīng)過審議決定聘請(qǐng)，那么應(yīng)當(dāng)提交給董事會(huì)進(jìn)行討論，同時(shí)，審議過程中的所有意見和董事會(huì)最終的決定等文件，都應(yīng)該完整地收集起來進(jìn)行保存。

（五）董事會(huì)對(duì)于審計(jì)委員會(huì)審查批準(zhǔn)的選取審計(jì)機(jī)構(gòu)提案加以商討，若董事會(huì)商討并接納選取審計(jì)機(jī)構(gòu)提案，須遞交股東會(huì)商討，公司應(yīng)即刻執(zhí)行公開披露責(zé)任；

股東會(huì)批準(zhǔn)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的提案后，公司與該機(jī)構(gòu)簽署審計(jì)服務(wù)協(xié)議書，委托其開展審計(jì)工作，合作期限為十二個(gè)月，后續(xù)可根據(jù)需要繼續(xù)合作。

第十六條 聘用的會(huì)計(jì)事務(wù)所須遵循《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》中的條款，按時(shí)執(zhí)行審計(jì)任務(wù)，提交審計(jì)文書，不允許將工作委托或分包給其他會(huì)計(jì)事務(wù)所。

第十七條 審計(jì)委員會(huì)在決定是否續(xù)聘下一年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所時(shí)，需要全面客觀地評(píng)估會(huì)計(jì)師本年度完成審計(jì)工作的狀況及其專業(yè)水平。如果審計(jì)委員會(huì)表示認(rèn)可，那么應(yīng)當(dāng)將此意見提交給董事會(huì)批準(zhǔn)，同時(shí)召集股東會(huì)進(jìn)行討論。如果審計(jì)委員會(huì)持有否定看法，就必須將此結(jié)果提交給董事會(huì)，并由董事會(huì)請(qǐng)求股東會(huì)更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

第十八條 審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和簽字會(huì)計(jì)師為公司提供審計(jì)服務(wù)，累計(jì)實(shí)際工作滿五年之后，連續(xù)五年內(nèi)不能再次參與該公司的審計(jì)工作。如果審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和簽字會(huì)計(jì)師因?yàn)楣ぷ髯儎?dòng)，在多家會(huì)計(jì)師事務(wù)所都為公司提供審計(jì)服務(wù)，這些時(shí)間應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。若企業(yè)實(shí)施關(guān)鍵資本調(diào)整、子公司獨(dú)立公開募股，且負(fù)責(zé)審計(jì)的負(fù)責(zé)人及簽署報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師未更換，則這些負(fù)責(zé)人與注冊(cè)會(huì)計(jì)師在上述重大資本調(diào)整、子公司獨(dú)立公開募股之前之后提供審計(jì)服務(wù)的時(shí)長應(yīng)累加計(jì)算。

審計(jì)項(xiàng)目的主要負(fù)責(zé)人和負(fù)責(zé)簽字的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，在該公司首次公開募股前后提供審計(jì)服務(wù)的時(shí)長需要合并統(tǒng)計(jì)。如果這些人負(fù)責(zé)首次發(fā)行股票或者向公眾發(fā)行股票并實(shí)現(xiàn)上市審計(jì)工作，那么在該公司上市之后，他們連續(xù)執(zhí)行審計(jì)服務(wù)的期限不應(yīng)超過兩年時(shí)間。

公司必須在其每一年的財(cái)務(wù)總結(jié)文件或者年度陳述資料中，公開表明為該公司服務(wù)的會(huì)計(jì)事務(wù)所的執(zhí)業(yè)時(shí)長，審計(jì)項(xiàng)目的合作者的從業(yè)時(shí)間，以及那些負(fù)責(zé)簽署審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的工作年限，并且還要說明他們收取的審計(jì)酬金數(shù)額。公司每年必須按照規(guī)定公布對(duì)會(huì)計(jì)事務(wù)所工作表現(xiàn)的評(píng)價(jià)文件和審計(jì)委員會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)事務(wù)所執(zhí)行監(jiān)督任務(wù)的情況說明，如果更換了會(huì)計(jì)事務(wù)所，還應(yīng)該說明前任會(huì)計(jì)事務(wù)所的情況以及上一年度的審計(jì)看法、更換會(huì)計(jì)事務(wù)所的理由、與前后任會(huì)計(jì)事務(wù)所的關(guān)系。公司和會(huì)計(jì)事務(wù)所必須增強(qiáng)對(duì)信息安全的認(rèn)識(shí)，嚴(yán)格遵守國家關(guān)于信息安全的法律條文深圳會(huì)計(jì)網(wǎng)官網(wǎng)，認(rèn)真執(zhí)行監(jiān)管部門對(duì)信息安全的管理規(guī)定，確實(shí)承擔(dān)起信息安全的責(zé)任和保密任務(wù)。企業(yè)招聘時(shí)需嚴(yán)格核查會(huì)計(jì)公司的信息安全管控水平，聘用協(xié)議里要單列條款界定安全防護(hù)職責(zé)與標(biāo)準(zhǔn)，遞交資料給會(huì)計(jì)公司時(shí)要嚴(yán)密管理機(jī)密敏感內(nèi)容，以此有效規(guī)避信息外泄隱患。會(huì)計(jì)公司必須恪守安全保護(hù)責(zé)任，按照法規(guī)合同規(guī)范信息處理流程。

第四章改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所程序

第二十一條 當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

該機(jī)構(gòu)專業(yè)服務(wù)水準(zhǔn)暴露嚴(yán)重不足，其出具的報(bào)告與實(shí)際檢查過程不符，其中包含顯著的專業(yè)差錯(cuò)。

承擔(dān)企業(yè)周期性文件核查任務(wù)的會(huì)計(jì)事務(wù)所，無端耽擱核查事務(wù)，導(dǎo)致公司周期性文件的發(fā)布時(shí)刻延誤，或者核查職員及時(shí)間配置無法確保公司準(zhǔn)時(shí)完成信息公開責(zé)任；

（三）會(huì)計(jì)師事務(wù)所要求終止對(duì)公司的審計(jì)業(yè)務(wù)；

該事務(wù)所當(dāng)前狀況發(fā)生變動(dòng)，已經(jīng)缺少負(fù)責(zé)相關(guān)事務(wù)的資格或技能，因此難以依照合同約定繼續(xù)執(zhí)行責(zé)任。

（五）公司認(rèn)為需要改聘的其他情況。

第二十二條 審計(jì)委員會(huì)在評(píng)估更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的建議時(shí)，需要分別與已離職的和待選的機(jī)構(gòu)進(jìn)行會(huì)談，仔細(xì)核查待選機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)水平，對(duì)兩家機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)能力進(jìn)行恰當(dāng)評(píng)估，并且要在充分分析更換理由是否充足的前提下，提出審核看法。

第二十三條 董事會(huì)批準(zhǔn)更換會(huì)計(jì)公司的提案之后，會(huì)發(fā)布股東集會(huì)的通知，原先的會(huì)計(jì)公司可以在集會(huì)上表達(dá)看法，董事會(huì)要為原先的會(huì)計(jì)公司在集會(huì)上表達(dá)看法創(chuàng)造方便條件。

除非會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)工作水平存在嚴(yán)重問題，審查人員與時(shí)間規(guī)劃無法確保公司準(zhǔn)時(shí)發(fā)布年度報(bào)告，或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)提出要停止對(duì)公司的審查工作，否則公司不得在年度報(bào)告審查期間更換負(fù)責(zé)進(jìn)行年度報(bào)告審查的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)。

公司打算更換會(huì)計(jì)事務(wù)所時(shí)，會(huì)公布更換事務(wù)所的消息，同時(shí)會(huì)征詢審計(jì)委員會(huì)和獨(dú)立董事的看法，還會(huì)查看最近一份年度財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)報(bào)告類型，并且審計(jì)委員會(huì)要對(duì)打算聘請(qǐng)的事務(wù)所工作質(zhì)量進(jìn)行考察并給出意見，還會(huì)了解該事務(wù)所過去三年是否受到過行政處罰，同時(shí)也會(huì)考慮事務(wù)所的業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等。

第二十六條 會(huì)計(jì)師事務(wù)所自行提出不再繼續(xù)為公司提供審計(jì)服務(wù)的，審計(jì)委員會(huì)須深入探究其背后緣由，接著向董事會(huì)遞交正式說明文件。公司方面應(yīng)依照前述條款執(zhí)行更換審計(jì)機(jī)構(gòu)的流程。

公司若需更換審計(jì)機(jī)構(gòu)，須于該審計(jì)年度第四季度終結(jié)后展開遴選事務(wù)，并在該季度結(jié)束前完成選定工作。

第五章監(jiān)督及處罰

第二十八條 審計(jì)委員會(huì)須對(duì)選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)施監(jiān)督，其監(jiān)督成效應(yīng)納入年度審計(jì)評(píng)估結(jié)論之中，并完整呈現(xiàn)

（一）有關(guān)財(cái)務(wù)審計(jì)的法律、法規(guī)和政策的執(zhí)行情況；

（二）考察注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所在挑選、確定合作機(jī)構(gòu)時(shí)的具體要求，以及采取的方法和步驟，是否與國家政策及證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定相吻合，同時(shí)也要看執(zhí)行過程是否規(guī)范。

（三）《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》的履行情況；

（四）其他應(yīng)當(dāng)監(jiān)督檢查的內(nèi)容。

第二十九條 審計(jì)委員會(huì)察覺到聘用會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)存在違背本制度及其他法規(guī)并導(dǎo)致重大影響的情況，須立刻通報(bào)理事會(huì)，并依下列規(guī)范實(shí)施操作：其一，依據(jù)事態(tài)嚴(yán)重等級(jí)，由理事會(huì)向相關(guān)責(zé)任者實(shí)施公開譴責(zé)。

經(jīng)股東大會(huì)決定，公司須對(duì)解雇會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)導(dǎo)致的違背約定所引致的財(cái)產(chǎn)損失負(fù)責(zé)；該責(zé)任由公司主管及直接相關(guān)責(zé)任人共同承擔(dān)。

情節(jié)惡劣的，針對(duì)相關(guān)責(zé)任人，會(huì)施加相匹配的金錢懲罰或者組織處理。

第三十條 從事審計(jì)工作的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，若出現(xiàn)以下任一情形且后果顯著，經(jīng)股東大會(huì)決定，企業(yè)將不再委托其執(zhí)行審計(jì)任務(wù)：

（一）將所承擔(dān)的審計(jì)項(xiàng)目分包或轉(zhuǎn)包給其他機(jī)構(gòu)的；

（二）審計(jì)報(bào)告不符合審計(jì)工作要求，存在明顯審計(jì)質(zhì)量問題的；

（三）未依照規(guī)定時(shí)限，將審計(jì)相關(guān)文件向公司審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行存檔和通報(bào)；（四）違背誠信與保密責(zé)任，且行為惡劣的。

（五）違規(guī)買賣公司股票，或利用公司內(nèi)幕信息為他人提供便利；

（六）其他違反本制度規(guī)定的情形。

第三十一條 根據(jù)本章條款所做出的相應(yīng)懲處，董事會(huì)須即刻通報(bào)證券管理機(jī)構(gòu)。

第三十二條 第六章附則

本制度由公司董事會(huì)制定，待提交股東會(huì)批準(zhǔn)之后生效，后續(xù)若有改動(dòng)，也需遵循此程序。

第三十四條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

本制度中未規(guī)定的內(nèi)容，需遵循國家相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》中的條款來實(shí)施。若本制度與國家未來出臺(tái)的法律、法規(guī)或經(jīng)過合法程序修訂的《公司章程》產(chǎn)生矛盾，則依照國家相關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的條款來執(zhí)行，并且會(huì)立刻進(jìn)行修訂，提交股東會(huì)進(jìn)行審議并獲批。

深圳科瑞技術(shù)股份有限公司董事會(huì)

2025年9月

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