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第一部分 企業(yè)所得稅匯算清繳概述（錄播視頻）

一、企業(yè)所得稅匯算清繳的解讀

1.什么是企業(yè)所得稅匯算清繳

2.企業(yè)所得稅的預(yù)繳與匯算清繳的區(qū)別與聯(lián)系

3.企業(yè)所得稅的匯算清繳與會計利潤的關(guān)系

4.企業(yè)所得稅匯算清繳的時間要求

第二部分 企業(yè)所得稅稅收政策梳理（錄播視頻）

二、企業(yè)所得稅匯算清繳中的特定企（行）業(yè)及其稅務(wù)政策

1.小型微利企業(yè)

(1)小型微利企業(yè)應(yīng)具備哪些條件？

(2)小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策是怎樣的？

2.高新技術(shù)企業(yè)

(1)高新技術(shù)企業(yè)的評定條件有幾個方面？

(2)高新技術(shù)企業(yè)有什么稅收優(yōu)惠政策？

(3)高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的具體實施？

3.軟件、集成電路企業(yè)

(1)軟件、集成電路的稅收優(yōu)惠是怎樣的？

(2)購買軟件的無形資產(chǎn)怎樣進行攤銷？

4.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)

(1)什么是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的稅收意義上的完工？

(2)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在完工前后的企業(yè)所得稅政策分別是怎樣的？

三、企業(yè)所得稅匯算清繳中的特定事項及其稅務(wù)政策

1.企業(yè)所得稅的視同銷售包括哪些內(nèi)容？

2.專項用途財政撥款的稅務(wù)政策是怎樣的？

3.資產(chǎn)損失有哪些內(nèi)容？怎樣進行稅務(wù)認定和稅前扣除？

4.企業(yè)重組有那幾類？企業(yè)所得稅的政策分別怎樣？

5.什么是政策性拆遷？怎樣進行企業(yè)所得稅的稅務(wù)處理？

6.居民企業(yè)間的投資收益適用怎樣的稅收優(yōu)惠政策？有什么限制性條件？

7.研發(fā)費用有怎樣的稅收政策？需滿足哪些條件？需報送哪些財稅資料？科技型中小企業(yè)研發(fā)費用的稅收政策有什么變化？

8.專用設(shè)備投資有怎樣的稅務(wù)政策？

四、企業(yè)所得稅的核定征收

(1)什么情況下企業(yè)所得稅要核定征收？

(2)企業(yè)所得稅要怎樣核定征收？

五、企業(yè)所得稅匯算清繳的票據(jù)處理

1.哪些是企業(yè)所得稅的有效憑證？

2.有效憑證的提供時間是怎樣規(guī)定的？

3.收到了跨期發(fā)票怎么辦？怎么記賬？又怎樣報稅呢？

4.稅多交了怎么處理？

六、開辦期的企業(yè)所得稅匯算清繳

1.企業(yè)開辦期是怎樣界定的？

2.企業(yè)開辦期怎樣申報企業(yè)所得稅？哪些費用可以稅前扣除？怎樣扣除？

第三部分 案例精講（錄播視頻 在線直播）

七、結(jié)合萬新公司2017年度的近百個經(jīng)濟業(yè)務(wù)分公司所得稅由總公司統(tǒng)一預(yù)繳情況說明，穿插三十余個稅收要點，系統(tǒng)講解經(jīng)濟業(yè)務(wù)從會計處理到會計利潤分公司所得稅由總公司統(tǒng)一預(yù)繳情況說明，從企業(yè)所得稅預(yù)繳到匯算清繳的全過程。

本案例主要稅收要點：

1.企業(yè)所得稅的權(quán)責(zé)發(fā)生制；

2.業(yè)務(wù)招待費的稅前扣除；

3.廣告宣傳費的稅前扣除；

4.福利支出的稅前扣除；